Частые вопросы

В налоговых уведомлениях содержится точная сумма налога или налоговой задолженности, и практически во всех сервисах платеж можно провести без переплаты. Но случается так, что сумма платежа получается больше, чем сумма, необходимая к оплате. Это может произойти, например, если:

• Налог или задолженность по ЕНП (Единый Налоговый Платеж) оплачена несколько раз
• При начислении в ФНС была допущена ошибка;
• При оплате не были учтены налоговые льготы.
• При оплате нет возможности перечислить точную сумму или получить сдачу;

Но не стоит переживать, если вы заплатили больше, чем нужно. С введением Единого Налогового Счета (ЕНС) появилось сальдо - это итоговый баланс на ЕНП налогоплательщика с учетом всех налогов, долгов, штрафов и переплат. Сальдо формируется автоматически и может быть положительным, отрицательным или нулевым. В случае переплаты по налогу сальдо становится положительным, это значит, что на счете ЕНС есть деньги. В случае положительного баланса на счете, деньгами можно управлять:

• вернуть переплату через заявление в налоговую;
• оставить излишек на ЕНС в счет будущих налогов в следующий налоговый период или зачесть в те налоги, которые не входят в ЕНП;
• заплатить налоги за другого человека.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно подать одним из следующих способов:

• лично обратившись в ФНС;
• через Личный кабинет налогоплательщика (в разделе «Мои налоги» нужно выбрать «Жизненные ситуации» и далее «Распорядиться переплатой». При указании реквизитов счета в автоматическом режиме сформируется заявление на возврат);
• заказным письмом.

Обязательное условие для возврата переплаты - отсутствие налоговых задолженностей. Если задолженности есть, то при поступлении денег на ЕНС излишек спишется для погашения текущих задолженностей. Возврат должен быть сделан в течение одного дня с момента получения налоговым органом заявления.

О том, в какие сроки должны быть оплачены налоги, мы рассказывали  здесь. Теперь давайте выясним, что будет, если не оплатить налоги в срок.

Если налог за 2022 год вы не оплатили до 1 декабря 2023 года, то ФНС переводит этот налог в статус задолженности и начинает начислять пени. Пени - это своего рода долг, штраф за то, что не оплатили налог вовремя.

Напомним, что речь идет об имущественных налогах — транспортном, земельном и налоге на недвижимость. Сумма пеней зависит от суммы долга. Пени начисляются ежедневно по строго определенной формуле:  

Пени = сумма налога × количество дней просрочки × 1/300 ставки Центробанка.

Итак, если вы не оплатили налог вовремя, то будут начислены пени. Обычно их можно заметить после зачисления основной уплаченной суммы налога. В связи с переходом на систему с Единым Налоговым Счетом, пени вам могут прийти несколько раз, так как учет идет по каждому виду задолженности. Поэтому если вы пропустили срок оплаты, например, по транспортному налогу и налогу на имущество, пени вам могут быть начислены дважды, за первый и второй налог.   

После оплаты налоговая задолженность погашается в срок от 2 до 4 недель. Сроки прошли, а задолженность не гаснет. Почему? 

По каким причинам налог может не погашаться?

• Для начала посмотрите в документах дату приобретения имущества и поднимите все квитанции и чеки об оплате налогов. Налог начисляется ежегодно, за предыдущий календарный год. Если вы приобрели имущество в 2023 году, то за 2023 год налог надо оплатить до 1 декабря 2024 года и так далее. Если какой-то платеж пропущен, то возникнет задолженность. Сумма налога может меняться. Если вы оплатили налог за 2022 год, но не оплатили долги за более ранние периоды, то ФНС зачтет новый платеж в счет погашения задолженности более раннего периода.
• Многие ошибочно считают, что при продаже имущества сразу уплачиваются все налоги до последнего дня владения имуществом. Это не так. Если вы продали автомобиль в сентябре 2023 года, оплатив все имеющиеся по нему налоги, то вы могли оплатить только долги за 2022 год или более ранний период. Налог за 2023 год придет вам в 2024 году, а имущество вы продали, но налог платите именно за период пользования имуществом. Таким образом, налог за проданное имущество начисляется и уплачивается в следующем календарном году.
• В связи с введением Единого Налогового Счета все задолженности и текущие налоговые обязательства собраны в единый счет и при поступлении денежных средств, сумма автоматически распределяется по всем налогам, начиная с задолженностей. Вы думаете, что оплачиваете свои текущие налоги, а на самом деле погасили только долги, текущие налоги остались непогашенными. 
• В редких случаях ФНС может присвоить гражданину 2 ИНН, и оплачивая налоги по одному ИНН, по второму они продолжают быть непогашенными и образовываются задолженности. В этом случае надо обратиться в ФНС, и инспектор исправит эту ошибку.
• При продаже автомобиля часто просто проводят сделку, заключают договор, а автомобиль не снимают с учета. В этом случае налоги продолжают начисляться продавцу транспортного средства. И получается, что перед продажей автомобиля вы оплачиваете налог, который считаете последним, а на ваш ИНН продолжают начисляться новые налоги, которые часто превращаются в задолженности, т.к. их не гасит ни продавец, ни, тем более, покупатель транспортного средства.

Для получения более подробной информации о состоянии своего налогового счета вы всегда можете обратиться лично в налоговый орган по месту жительства или в Контакт-центр ФНС по телефону горячей линии 8-800-222-22-22. Также, вы можете провести сверку с налоговым инспектором, чтобы проверить движение денежных средств за все налоговые периоды по вашему счету, и если выяснится, что ФНС допустила ошибка, то по налоговому счету будет сделан перерасчет. 

Если налоговое начисление было оплачено в нашем сервисе, прошел месяц, но оно не погашается, - напишите нам. Мы все проверим, разберемся и, в случае необходимости, направим в ФНС обращение.  Если вы оплачивали долги не в нашем сервисе, и у вас тоже есть вопросы по погашению - пишите, мы будем рады вам помочь!

После оплаты задолженность погашается в срок от 2 до 4 недель, так как Налоговая служба не всегда учитывает платеж сразу.
Федеральное Казначейство (система ГИС ГМП) удаляет информацию о задолженности только после подтверждения со стороны ФНС России. Таким образом, после оплаты через наш или любой другой сервис начисления в приложении будут отображаться как непогашенные. После погашения задолженности информация в приложении обновится автоматически.

Если задолженность оплачивалась в приложении "РосШтрафы/РосНалог", статус долга меняется на "Оплачен", указывается дата оплаты, доступна квитанция и платежное поручение (по кнопке запроса). После погашения задолженности статус изменится на "погашен". 

Если задолженность оплачена в другом сервисе, после погашения она будет автоматически удалена из приложения.

Если оплаченная задолженность не погасла в указанные сроки, пожалуйста, напишите нам.