К началу
15 марта 2019 г.

Налоги, которые выросли в 2019 году

1 января ознаменовалось не только началом нового года, но и повышением ряда налогов. Мы публикуем полный перечень налогов и сборов, ставки по которым выросли или могут вырасти в 2019 году.

Налоги с зарплаты

С начала года вырос МРОТ на федеральном и региональном уровнях. Его размер равен прожиточному минимуму по итогам II квартала 2018 года (согласно требованиям законодательства) и составляет 11 280 руб.

Итак, зарплата выросла. Это ведет к увеличению налоговых платежей, поскольку именно с зарплаты производится начисление и уплата подоходного налога (ставка НДФЛ — 13%), а также страховых взносов по ставке 30%.

С января 2019 года размер предельной базы при уплате страховых взносов увеличивается на 10-15%. Речь идет о базе, применяемой к годовой зарплате при расчете взносов в ФСС и ПФР. Другими словами, размер средств, отчисляемых работодателем с каждой зарплаты работника, возрастает.

Прогрессивная шкала НДФЛ

Еще год назад на рассмотрение нижней палаты парламента внесен законопроект, которым вводится прогрессивная шкала подоходного налога. В настоящее время заинтересованными ведомствами ведется подготовка заключения по законопроекту.

Что же предлагается? Граждане, чей годовой доход не превышает 100 тыс. руб., будут облагаться подоходным налогом по ставке 5%. Для тех, кто зарабатывает от 100 тыс. руб. до 3 млн руб. в год, ставка НДФЛ составит 13%.

При годовом доходе 3-10 млн руб. ставка НДФЛ увеличивается до 18%, а доходы свыше 10 млн руб. облагаются налогом по ставке 25%.

В настоящее время ставка подоходного налога одна для всех и составляет 13%. НДФЛ в таком размере платит каждый работающий гражданин, вне зависимости от годового размера его зарплаты.

Взносы в ПФ: приятная неожиданность

Ранее главой министерства финансов Антоном Силуановым объявлено о снижении ставки пенсионных взносов. Теперь она зафиксирована на отметке 22%.

В настоящее время правительство утвердило ставку на постоянной основе: 22% предельного значения базы и 10% сверх этого значения. Ранее тариф был выше и составлял 26%. Это значение будет сохранено и после 2020 года, чего ранее не планировалось.

Ставка НДС

Размер ставки НДС с начала текущего года вырос на 2%, достигнув 20%. В то же время сохранен размер детской ставки НДС и ставки на товары, являющиеся социально значимыми, — он останется 10%.

К слову, повышение НДС не является существенным ударом по малому бизнесу, поскольку в этой нише работают преимущественно на упрощенной системе, патенте и ЕНВД, то есть не уплачивают НДС. Однако малый бизнес иногда работает и на общей системе. В таком случае возникает обязанность уплаты НДС.

Ставки акцизов

С начала года произошел рост акцизов на 10%. Огромный удар приняли на себя табачные изделия и алкогольные продукты.

Но основной скачок стоимости произошел в отношении топлива. Это наиболее существенный фактор, поскольку любой бизнес так или иначе подразумевает перевозку товаров. И ставка акциза прямым образом влияет на конечную стоимость продукта.

Власти планируют и дальше осуществлять корректировку акцизов, причем можно с большой долей вероятности утверждать, что в сторону повышения, поэтому стоит ожидать дальнейшего роста ставок акцизов и стоимости продуктов.

Налог на прибыль

Общая ставка налога на прибыль для юридических лиц осталась неизменной и составляет 20%. Однако с 1 января изменилась структура распределения налога. Ранее в федеральную казну направлялось 2% собранных средств, а 18% попадали в региональный бюджет. В нынешнем же году федеральный центр получает 3%, а 17% поступают в региональную казну.

Налог на движимое имущество: полная отмена

Еще одной светлой новостью в череде растущих налоговых ставок является полная отмена налога на движимое имущество. Напомним, что введен он был в начале минувшего года — ставка составляла 1,1%.

Однако с 1 января нынешнего года налог на движимое имущество отменен. Причина в том, что исчисление такого налога является чрезвычайно сложным для бизнеса. Кроме того, он обладает явным дестимулирующим эффектом. Понимая это, в правительстве решили пойти на радикальное по фискальным меркам решение.

Ставка ЕНВД

С начала нынешнего года ставка ЕНВД увеличена на 2,5%. Именно на столько вырос коэффициент K1 в формуле расчета этого налога.

Рост в 2,5% является достаточно условным, поскольку в расчете принимают участие еще коэффициент K2 и размер страховых взносов.

Коэффициент K2 регулируется на региональном уровне, поэтому на отдельных территориях при прочих равных условиях расчетное значение ЕНВД может превышать или быть меньше роста налоговой нагрузки в 2,5%. Кроме того, страховые взносы в формуле расчета ЕНВД также снижают итоговую сумму налога.

Налоги для ИП

В 2018 году предприниматели производили уплату страховых взносов в ПФР в размере 26 545 руб.; платежи в ФФОМС составляли 5 840 руб. Кроме того, в случае получения совокупного дохода свыше 300 тыс. руб. необходимо было уплачивать дополнительно 1% с суммы, превышающей 300 тыс. рублей.

В 2019 году порог уплаты 1% остался тем же, а вот суммы взносов увеличились.

Так, с 1 января текущего года предприниматель должен перечислять за расчетный период 2019 года в ПФР 29 354 руб. и в ФФОМС 6 884 руб. Таким образом, рост отчислений в ПФР составил 10,6%; рост отчислений в ФФОМС составил 17,9%.

Получается, что количество налогов для бизнеса не увеличилось — напротив, даже уменьшилось. В то же время ставки налогов явно возросли, поэтому общая налоговая нагрузка на бизнес усилилась.

Кроме того, повышение акцизов и рост НДС ударит по каждому, поскольку цена топлива и налог на добавленную стоимость заложены в цену практически любого товара.

Поделиться: