Как получить налоговый вычет льготнику

Для некоторых льготных категорий граждан государство дает возможность получить так называемый стандартный налоговый вычет. Как правило,  работодатель предоставляет его после подачи соответствующего заявления. Если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление о предоставлении вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.

Право на оформление стандартного налогового вычета на налогоплательщика в размере 3000 рублей за каждый месяц имеют:

• Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
• Военнослужащие, ставшие инвалидами I, II или III группы вследствие ранения, полученного во время исполнения своих обязанностей;
• Иные категории льготников, перечисленные в ст. 218 НК РФ п.1.1

Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц распространяется на:

• Героев Советского Союза и героев Российской Федерации;
• Инвалидов с детства;
• Инвалидов I или II группы;
• Иные категории льготников, перечисленные в ст. 218 НК РФ п.1.2

Если вы имеете право на два стандартных вычета на налогоплательщика, то вам будет предоставлен максимальный из них, суммировать их и использовать одновременно нельзя.

Перечень документов для получения вычета

• Копии документов, подтверждающих наличие основания для предоставления налогового вычета (например, справки, подтверждающей инвалидность I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее); 
• Заявление о предоставлении налогового вычета — если вы хотите оформить налоговый вычет у работодателя;
• Справка по форме 2-НДФЛ за соответствующий период (ее можно получить у работодателя) — если вы хотите оформить вычет через налоговую инспекцию.
• Справка по форме 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов — если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя, но устроились на работу не с начала года.

Оформление вычета через работодателя

Вычет предоставляется налогоплательщику за каждый месяц налогового периода (т.е. календарного года). Таким образом, после подачи документов работодателю, с его стороны предоставляется вычет за каждый месяц налогового периода, в течение которого между ним и налогоплательщиком действует трудовой договор. 

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, вычет по вашему выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.

Если в течение налогового периода (календарного года) работодатель не предоставлял вам стандартные налоговые вычеты, по истечении налогового периода вы можете обратиться в налоговую инспекцию за перерасчетом.

Оформление вычета через налоговую

Вам нужно будет:

• Заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• Составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.
• Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства, записавшись на прием, или в режиме "онлайн" через Личный кабинет налогоплательщика

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.